Veel zzp’ers en ondernemers kijken terug op een succesvol 2024. Dat betekent meestal ook dat je meer inkomstenbelasting gaat betalen. Op het bedrag dat je uiteindelijk als definitieve aanslag krijgt, heb je deels zelf invloed. Deze tips kunnen net het verschil maken bij je belastingaangifte.
1. Goed jaar gedraaid? Verhoog je vooraanslag en voorkom belastingrente
Aan het begin van elk jaar ontvang je een voorlopige aanslag inkomstenbelasting. De Belastingdienst maakt een schatting, gebaseerd op eerdere jaren. Bij je aangifte wordt de definitieve aanslag vastgesteld. Als je na
moet bijbetalen, wordt belastingrente in rekening gebracht. Die is fors. Voor 2024 is de belastingrente voor de:
- Vennootschapsbelasting: 10%
- Inkomstenbelasting en alle andere belastingen: 7,5%
Let op! Je betaalt belastingrente over het bedrag dat je aan belasting moet betalen als je later dan 1 mei (Vpb: 1 juni) aangifte doet. Heb je een lage voorlopige aanslag gehad, dan wordt over de definitieve aanslag belastingrente in rekening gebracht. Dit voorkom je door de voorlopige aanslag op tijd te wijzigen.
2. Zakelijke kosten: de Belastingdienst gaat in 2025 extra controleren
De Belastingdienst besteedt in 2025 extra aandacht aan de beoordeling van zakelijke kosten, onder andere bij eenpersoons-bv’s. Je mag alleen kosten aftrekken die nodig zijn voor je bedrijf. Dit zijn uitgaven die binnen normale grenzen vallen en direct te maken hebben met je onderneming.
Privékosten, zoals streamingsdiensten of sportabonnementen, worden vaak onterecht als zakelijke kosten opgevoerd. Zakenlunches en diners zijn beperkt aftrekbaar, net als studiereizen en representatie. Studiekosten (om de vakkennis op peil te houden) zijn weer wel aftrekbaar.
3. Heb je geïnvesteerd? Mis dan niet de extra aftrek die wacht
Heb je gereedschap, een laptop of andere grote investeringen gedaan. Dan heb je mogelijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) Deze is bedoeld voor de aanschaf van bedrijfsmiddelen. Welk bedrag je precies kunt aftrekken, hangt af van hoeveel je investeerde. Voor investeringen tussen de € 2.801 en € 69.766 gaat het bijvoorbeeld om 28 procent van het investeringsbedrag. Als je een duurzame aankoop hebt gedaan, kom je mogelijk ook in aanmerking voor de Energie-investeringsaftrek of de Milieu-investeringsaftrek.
Let op! Bij het bereken van de winst moet je een bedrijfsmiddel van € 450 en meer afschrijven. Dat betekent dat je het aankoopbedrag meestal over vijf jaar verdeelt.
